Versicherungen und Vorsorge
Versicherungen und Vorsorge: Unternehmen und Führungskräfte schützen
Die Rechtsform bestimmt die anwendbaren Sozialversicherungen.
Warum eine massgeschneiderte Deckung unerlässlich ist
Die Rechtsform bestimmt die anwendbaren Sozialversicherungen. Inhaber von AGs oder GmbHs gelten als Angestellte, während Selbstständige in Einzelfirmen, Kollektivgesellschaften (KG) oder Kommanditgesellschaften (KOG) ihre Vorsorge grösstenteils selbst organisieren.
Um den Schutz anzupassen, unterscheiden Sie zunächst zwischen den obligatorischen Sozialversicherungen und den betrieblichen Versicherungen. Erfassen Sie anschliessend die Risiken im Zusammenhang mit Anlagen, Betrieb, Produkten, Sachwerten und Daten und prüfen Sie die Anforderungen Ihrer Branche, der Gesamtarbeitsverträge sowie der Firmenfahrzeuge.
Mit dem KMU-Check von Zürich können online die für ein Unternehmen obligatorischen und empfohlenen Versicherungen ermittelt werden.
Obligatorische Sozialversicherungen für das Unternehmen und seine Mitarbeitenden
Das Unternehmen meldet sein Personal bei der AHV, der IV, den EO und der Arbeitslosenversicherung (ALV) an und gewährleistet die Auszahlung der gesetzlichen Familienzulagen. Die Unfallversicherung (UVG) ist für das Personal obligatorisch, einschliesslich der Geschäftsführer von AGs und GmbHs.
Die berufliche Vorsorge (BVG) ist obligatorisch, sobald das Jahresgehalt den gesetzlichen Eintrittsschwellenwert erreicht. Inhaber von Einzelfirmen, KG oder KOG unterliegen nicht dem BVG und bauen ihre Altersvorsorge selbst auf.
Fakultative, aber dringend empfohlene Versicherungen
Die Betriebs haftpflicht deckt Forderungen ab, die mit Risiken aus Anlagen, Betrieb oder Produkten zusammenhängen. Eine vom Betriebsgebäude herabfallende Dachziegel kann ein Auto beschädigen; bei der Installation einer Maschine kann ein Monteur eine Einbauküche beschädigen.
Ein Konstruktionsfehler in einer Komponente einer Kaffeemaschine kann zu Überhitzung und Brand führen. Da die Risiken je nach Branche variieren, ist es ratsam, diese vor Vertragsabschluss zu analysieren; die Betriebs haftpflicht deckt keine Schäden ab, die vom Unternehmer selbst oder einem Familienmitglied verursacht wurden.
Die Krankentaggeldversicherung kann das Gehalt bei längerer Abwesenheit aufrechterhalten und die Arbeitsunfähigkeit für maximal zwei Jahre abdecken. Einige Gesamtarbeitsverträge machen sie in bestimmten Branchen obligatorisch.
Sachversicherungen schützen insbesondere Gebäude, Waren, Maschinen, Werkzeuge und Computer. Die Gebäudeversicherung betrifft insbesondere Unternehmen, die ihre Tätigkeit in einer eigenen Immobilie ausüben.
Der Cyberschutz kann den Verlust oder die Beschädigung von Daten sowie Unterbrechungen nach einem Angriff abdecken. Gemäss der von Raiffeisen beschriebenen Deckung können die Kosten für Spezialisten übernommen werden, um den Datenzugriff wiederherzustellen; die Unterbrechung wird entschädigt, wenn das Unternehmen länger als zwölf Stunden nicht arbeiten kann.
Die Berufsrechtsschutzversicherung hilft bei Streitigkeiten und übernimmt die entstehenden Kosten. Je nach Branche und Tätigkeit kann für Firmenfahrzeuge auch eine Motorfahrzeug-Haftpflichtversicherung obligatorisch sein.
Um professionelle Angebote zu vergleichen, bietet assurance-info.ch kostenlose Vergleichsangebote an. Raiffeisen gibt an, sich auf die Mobiliäre und Helvetia zu stützen, um Versicherungslösungen für Unternehmen und Beratungsgespräche anzubieten.
Das schweizerische Dreisäulensystem: Sicherung der Ruhestandsplanung von Führungskräften
Die erste Säule ist die AHV, die staatliche Vorsorge. Die zweite Säule ist die Pensionskasse (BVG), obligatorisch für Angestellte, sobald der gesetzliche Eintrittsschwellenwert erreicht ist; die dritte Säule ist eine fakultative individuelle Vorsorge.
Mit der gebundenen Säule 3a können die Beiträge vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden, während die Leistungen besteuert werden. Das Guthaben ist nicht frei verfügbar: Zulässig sind eine Police bei einer Versicherungsgesellschaft oder ein Konto bei einer Bankstiftung.
Die freie Säule 3b umfasst insbesondere persönliches Sparen, Sparkonten, Lebensversicherungen und Anlagen. Die Beträge bleiben frei verfügbar, aber die Beiträge geben keinen Anspruch auf Steuerabzüge.
Für Selbstständige ohne zweite Säule dient die Säule 3a als berufliche Vorsorge. Angestellte können sie ebenfalls nutzen, um ihre Vorsorge zu ergänzen und von den Steuerabzügen zu profitieren.
Zu den Versicherungsgesellschaften, deren Produkte der Säule 3a für den Steuerabzug anerkannt sind, nennt die Eidgenössische Steuerverwaltung insbesondere Allianz Suisse Leben, Aspecta Assurance International AG, AXA Leben AG und Baloise Leben AG; die genannte Liste steht per 31. Dezember 2025.
Die drei Säulen der Vorsorge in der Schweiz
- Säule 1 (Staat)
- AHV – Grunddeckung
- Säule 2 (Beruflich)
- BVG – obligatorisch für Angestellte ab dem gesetzlichen Schwellenwert
- Säule 3a (Fakultativ - abzugsfähig)
- Rentensparen mit Steuerabzug – Versicherungspolice oder Bankstiftung
- Säule 3b (Fakultativ - nicht abzugsfähig)
- Freies Sparen – Sparkonten, Lebensversicherungen, Anlagen
Anpassung des Schutzes gemäss der Rechtsform des Unternehmens
Inhaber von Einzelfirmen, KG oder KOG sind für die Sozialversicherungen selbstständig Erwerbstätige. Sie sind weitgehend für ihre berufliche Vorsorge verantwortlich und unterliegen weder dem BVG noch der obligatorischen Unfallversicherung.
Inhaber von AGs oder GmbHs sind sowohl Unternehmer als auch Angestellte ihrer Gesellschaft. Sie unterliegen den Sozialversicherungen der Angestellten, insbesondere dem UVG und, sobald der Gehaltsschwellenwert erreicht ist, dem BVG.
Ein GmbH-Geschäftsführer zahlt AHV-Beiträge, BVG-Beiträge, falls der Eintrittsschwellenwert erreicht ist, und Unfallversicherungsbeiträge wie ein Angestellter. Ein Selbstständiger in einer Einzelfirma kann eine Verdienstausfallversicherung abschliessen und in die Säule 3a einzahlen, um sich auf den Ruhestand vorzubereiten.
