Assicurazioni e previdenza
Previdenza per dirigenti: LPP e 3° pilastro per indipendenti
Gli indipendenti non sono obbligati ad affiliarsi al 2° pilastro. Rischiando così di non disporre di una previdenza professionale adeguata.
Perché la previdenza è cruciale per gli indipendenti
Gli indipendenti non sono obbligati ad affiliarsi al 2° pilastro. Rischiando così di non disporre di una previdenza professionale adeguata.
Secondo un rapporto del Consiglio federale del 2022, gli ex indipendenti ricorrono più spesso alle prestazioni complementari (PC) rispetto agli ex dipendenti.
Senza un risparmio mirato, la sola rendita AVS non basta a mantenere il tenore di vita. Può sorgere una lacuna previdenziale, da cui l’importanza di una strategia volontaria.
Il 2° pilastro (LPP) a titolo facoltativo per gli indipendenti
Gli indipendenti senza dipendenti possono aderire volontariamente a una cassa pensioni tramite un’associazione professionale o la Fondazione istituzione suppletiva LPP.
L’istituzione suppletiva garantisce unicamente le prestazioni minime legali; il salario assicurato massimo è limitato dal plafond LAINF.
Le associazioni professionali offrono piani più ampi, con prestazioni d’invalidità e in caso di decesso maggiorate, nonché opzioni di libero passaggio e deducibilità fiscale dei contributi.
Il 3° pilastro (3a) come sostituto del 2° pilastro
Il pilastro 3a è un risparmio vincolato che beneficia di incentivi fiscali. I contributi sono deducibili dal reddito imponibile; le prestazioni sono tassate al momento dell’erogazione.
Per gli indipendenti senza 2° pilastro obbligatorio, il pilastro 3a funge da secondo pilastro e riveste un’importanza particolare, secondo l’Ufficio federale delle assicurazioni sociali.
Nel 2026, l’importo massimo deducibile per un indipendente senza LPP è del 20% del reddito netto AVS, entro il limite legale.
Combinare LPP e 3° pilastro: una strategia su misura
Affiliarsi alla LPP facoltativa copre i rischi d’invalidità e di decesso, mentre il 3a offre un complemento di risparmio flessibile per la vecchiaia.
Combinare i due pilastri massimizza le deduzioni fiscali e colma le lacune previdenziali, in base al reddito, all’età e agli obiettivi personali.
Un risparmio regolare fin dall’inizio dell’attività indipendente è essenziale. Una consulenza personalizzata presso uno specialista in previdenza permette di scegliere l’estensione della copertura LPP e l’importo ottimale del pilastro 3a.
LPP facoltativa vs. 3° pilastro: vantaggi comparati
- Copertura invalidità
- Sì (LPP) / No (3a)
- Copertura decesso
- Sì (LPP) / No (3a)
- Deducibilità fiscale dei contributi
- Sì (LPP e 3a)
- Flessibilità di risparmio
- Bassa (LPP) / Alta (3a)
Passi per elaborare una strategia previdenziale completa
- Valutare il bisogno di copertura LPPVerificare se l’adesione alla LPP facoltativa sia pertinente in base allo status professionale
- Calcolare l’importo ottimale del 3aFissare un obiettivo di risparmio basato sul 20% del reddito netto AVS, fino al plafond
- Scegliere l’istituzione LPP o il fondo 3aConfrontare le offerte tramite associazioni professionali o assicuratori come Allianz, Groupama o AXA
- Avviare un risparmio regolareIstituendo un bonifico automatico fin dall’inizio dell’attività indipendente
