Assurances et prévoyance
Prévoyance du dirigeant : LPP et 3e pilier pour indépendants
Les indépendants ne sont pas obligés de s’affilier au 2e pilier. Ils risquent donc de ne pas disposer d’une prévoyance professionnelle adaptée.
Pourquoi la prévoyance est cruciale pour les indépendants
Les indépendants ne sont pas obligés de s’affilier au 2e pilier. Ils risquent donc de ne pas disposer d’une prévoyance professionnelle adaptée.
Selon un rapport du Conseil fédéral de 2022, les anciens indépendants recourent plus souvent aux prestations complémentaires (PC) que les anciens salariés.
Sans épargne ciblée, la seule rente AVS ne suffit pas à maintenir le niveau de vie. Une lacune de prévoyance peut survenir, d’où l’importance d’une stratégie volontaire.
Le 2e pilier (LPP) à titre facultatif pour les indépendants
Les indépendants sans employés peuvent adhérer volontairement à une caisse de pensions par l’intermédiaire d’une association professionnelle ou de la Fondation institution supplétive LPP.
L’institution supplétive assure uniquement les prestations minimales légales ; le salaire assuré maximum est plafonné par la limite LAA.
Les associations professionnelles offrent des plans plus larges, avec des prestations d’invalidité et de décès accrues, ainsi que des options de libre passage et de déduction fiscale des cotisations.
Le 3e pilier (3a) comme substitut du 2e pilier
Le pilier 3a est une épargne liée bénéficiant d’incitations fiscales. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable ; les prestations sont imposées lors du versement.
Pour les indépendants sans 2e pilier obligatoire, le pilier 3a tient lieu de second pilier et revêt une importance particulière, selon l’Office fédéral des assurances sociales.
En 2026, le montant déductible maximal pour un indépendant sans LPP est de 20 % du revenu net AVS, dans la limite du plafond légal.
Combiner LPP et 3e pilier : une stratégie sur mesure
S’affilier à la LPP facultative couvre les risques d’invalidité et de décès, tandis que le 3a offre un complément d’épargne flexible pour la vieillesse.
Combiner les deux piliers maximise les déductions fiscales et comble les lacunes de prévoyance, selon le revenu, l’âge et les objectifs personnels.
Une épargne régulière dès le début de l’activité indépendante est essentielle. Un conseil personnalisé auprès d’un spécialiste en prévoyance permet de choisir l’étendue de la couverture LPP et le montant optimal du pilier 3a.
LPP facultative vs. 3e pilier : avantages comparés
- Couverture invalidité
- Oui (LPP) / Non (3a)
- Couverture décès
- Oui (LPP) / Non (3a)
- Déduction fiscale des cotisations
- Oui (LPP et 3a)
- Flexibilité d’épargne
- Faible (LPP) / Élevée (3a)
Étapes pour établir une stratégie de prévoyance complète
- Évaluer le besoin de couverture LPPVérifier si adhésion à la LPP facultative est pertinente selon le statut professionnel
- Calculer le montant optimal du 3aFixer un objectif d’épargne basé sur 20 % du revenu net AVS, jusqu’au plafond
- Choisir l’institution LPP ou fonds 3aComparer les offres via des associations professionnelles ou assureurs comme Allianz, Groupama ou AXA
- Engager une épargne régulièreMettre en place un virement automatique dès le début de l’activité indépendante
